Налоговый вычет на детей: кто и за что может получить возврат подоходного налога от государства

Один из способов умело управлять семейным бюджетом и личными финансами — это воспользоваться всеми видами налоговых льгот. Те, кто невольно или невольно отказываются их принять, совершают большую ошибку. Если я не могу помочь со второй проблемой, я не могу помочь с первой. Вы можете начать изучение государственных льгот в обзорной статье, которую мы написали ранее. Продолжаю изучать этот вопрос, но в более узком его применении. Налоговый вычет для детей — на повестке дня. Давайте разберемся, что это такое, кто имеет на это право и как это получить.

Я кратко познакомлю вас с текущей ситуацией. Налоговый вычет — это возмещение государством определенных расходов его резидентов в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Если человек не уплатил подоходный налог с населения, он не имеет права на какие-либо льготы. Возмещаемые расходы:

• Стандарт (для взрослых рабочих, детей, граждан особых категорий: инвалиды, герои и участники Великой Отечественной войны, узники концлагерей и др .;)
• социальные (переводы на благотворительность, образование, лечение, негосударственное пенсионное страхование, накопительная часть пенсии, для подтверждения квалификации);
• инвестирование (продажа ценных бумаг, сделки в ИПИ, с инвестиционными фондами);
• Недвижимость (покупка и строительство жилья, в том числе ипотека, продажа недвижимости, покупка недвижимости государством);
• профессиональные (доходы индивидуальных предпринимателей, нотариусов, юристов, на основании договоров GKP, гонорары и т. д.)

В сегодняшней статье мы рассмотрим стандартные и социальные отчисления для детей.

Стандартные вычеты

Размер стандартных отчислений зависит от количества детей в семье, их возраста, инвалидности и очной формы обучения в образовательных учреждениях. Все нюансы получения описаны в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Особенности стандартных вычетов

Максимальная сумма налогового вычета определяется следующим образом:

1. На первого ребенка — 1400 ₽.
2. На втором — 1400 ₽.
3. На третий и последующие годы — 3.000 ₽.
4. В случае ребенка-инвалида доход родителей (усыновителей) до 12000 и опекунов (попечителей) до 6000 дополнительно освобождается от налога.

Возврат налога на прибыль подлежит оплате:

• Каждый из родителей, состоящих в законном браке;
• любой разведенный родитель, если он участвует в содержании своих детей (платит алименты);
• опекуны, усыновители и попечители;
• Приемные родители.

Позвольте мне прояснить последний момент. Дети в семье от предыдущих браков суммируются для получения пособия. Например, если у мужа двое детей, за которых он платит алименты, и еще больше родились в его новой семье, мужчина получит вычет в размере 3000 долларов. рублей на третьего ребенка. Если жена родит первого ребенка, она может рассчитывать на освобождение от подоходного налога в размере 1400 рублей.

Если у каждого из супругов есть дети от предыдущих браков, и муж, и жена имеют право на освобождение от подоходного налога с населения при рождении совместного ребенка в размере 3000 от их дохода.

Условия, при которых применяется стандартный детский вычет:

1. Вы должны быть налоговым резидентом РФ, т.е. находиться в России не менее 183 дней в году, получать официальную зарплату и платить с нее подоходный налог.
2. Максимальный размер дохода, из которого можно получить стандартное пособие на ребенка, составляет 350 000 рублей. Когда налогоплательщик превышает этот порог, налоговый кредит прекращается.в учреждении, имеющем соответствующие разрешения. Каждый родитель (опекун, усыновитель, попечитель) имеет право на возмещение части расходов, понесенных на обучение детей. Подробности читайте в статье 219 Налогового кодекса РФ.
3. Это социальный вычет, максимальная сумма которого составляет 50 000 в год на ребенка. Соответственно, если у вас двое и более детей, эта сумма увеличивается.

Расчет суммы к возврату

Обязательное официальное трудоустройство с белой зарплатой, при которой работодатель или вы сами платите подоходный налог в размере 13%. При расчете возврата может учитываться любой вид дохода, с которого вы платите налог. Например, аренда квартиры на договорной основе. В этом случае подоходный налог оплачивается самостоятельно при подаче декларации 3NDFL.

Лицензия на образовательную деятельность обязательна. Не только школы и университеты, но и частные детские сады, языковые школы, учебные центры, автошколы, колледжи, художественные школы и т. Д. Форма собственности организации, государственная или частная, значения не имеет.

• Обучение может быть только очным. Такие формы, как: заочная и заочная форма обучения, дистанционное обучение, не принимаются Управлением налогового контроля.
• Родители могут вернуть деньги из бюджета до 24 лет.

• Рассчитать возврат подоходного налога с населения очень просто. Сумму, которую вы тратите на обучение, нужно умножить на 13%.
• За год обучения английскому языку родители потратили 24000 ₽. Одному из них будет возвращено 24000 * 13% = 3120 ₽ из бюджета.

В семье двое детей. В частный детский сад ходит 9 месяцев в году. Комиссия составила 135000 ₽. Второй — в музыкальной школе. Родители тратили на это 18000 фунтов стерлингов в год. Возврат составит: (50 000 + 18 000) * 13% = 8 840 ₽.

Ребенок проучился в дневном вузе 4 года. Он закончил образование в 2019 году. Родители не знали о льготах и ​​не получали возмещения налога. Вы можете подать заявку на последние 3 года. Например, в 2020 году это можно сделать для 2017, 2018 и 2019 годов. К сожалению, за 2016 год возврат средств невозможен.

• Стоимость обучения может быть возмещена двумя способами.
• Способ 1. Самостоятельно через налоговую инспекцию в году, следующем за отчетным.

• В этом случае необходимо подать декларацию 3НДФЛ в конце года: лично в налоговой инспекции, по почте или в личном кабинете на сайте nalog.ru. Вам потребуются подтверждающие документы: свидетельство о рождении, копия лицензии на образовательную деятельность, договор на обучение, платежные документы о факте оплаты стоимости обучения.
• Справка о доходах требуется для декларации о трудоустройстве. Теперь его можно автоматически отправлять в вашу личную налоговую инспекцию. Документы на возмещение должен подготовить тот родитель, который напрямую оплатил обучение и от имени которого составляется договор с учебным заведением. Поэтому лучше подумать над этим вопросом заранее. Возможна ситуация, когда на одного родителя производится несколько вычетов одновременно. Причем максимальная сумма ограничивается суммой подоходного налога, перечисляемого в бюджет от вознаграждения налогоплательщика.

После проверки документов налоговая служба переведет утвержденную сумму возврата налога на расчетный счет, указанный вами в заявлении. Пока этот процесс занимал до 4 месяцев (3 месяца — камеральный контроль, 1 месяц — перевод денег). В 2020 году все стало намного быстрее. Деньги можно получить уже через месяц после подачи документов.

2-й способ. Через работодателя.

• В отличие от первого способа в этом случае не нужно ждать окончания отчетного года. Сразу после оплаты вы можете идти в бухгалтерию. Вам нужна справка из налоговой инспекции о том, что вы имеете право на пособие по безработице. Вам все равно нужно будет получить такой сертификат.подготовить те же документы, что и при подаче заявления непосредственно в налоговой инспекции.

Бухгалтерия вашего работодателя увеличит вашу зарплату на 13% с месяца, следующего за месяцем, в котором было получено уведомление налоговой инспекции, и будет делать это до тех пор, пока не будет возвращена полная сумма вашего возмещения.

• Этот вид относится к социальным отчислениям и регулируется ст. 219 Налогового кодекса.

Как и в случае с образованием, налогоплательщик имеет право на возмещение части стоимости лечения одного или нескольких детей, но только до достижения им 18-летнего возраста. Это касается естественных, усыновленных и воспитанных детей.

1. Услуги, отвечающие критериям получения льгот:
2. Стационарное и амбулаторное лечение;
3. приобретать за свой счет лекарства, назначенные врачом;

Порядок получения

покупка полиса добровольного медицинского страхования;

медицинские услуги по назначению врача, оказываемые в санаториях.

• Перечень всех медицинских услуг, которые могут быть учтены налоговыми органами, внесен в специальный перечень. Я рекомендую вам прочитать их, прежде чем подавать заявку на возврат.
• Вы можете подать заявку на дорогостоящее лечение отдельно. Нет лимита в 15,600 ₽. Необходимо учитывать фактические затраты. Перечень медицинских услуг со статусом «дорогие» утверждается постановлением правительства. Он подвержен изменениям, поэтому перед подачей заявления на возврат НДФЛ необходимо уточнить его законность.
• Максимально возможное возмещение — 15 600 ₽ (120 000 * 13%). Если налогоплательщик одновременно воспользуется несколькими социальными отчислениями, ему придется выбирать, за что он хочет вернуть деньги.
• Например, человек поступает в университет и платит 120 000 рублей в год за обучение. В том же году на лечение ребенка у него было потрачено 50 тысяч рублей. Все перечисленные расходы относятся к социальным расходам, максимальный вычет ограничен до 120 000 ₽ в год. Следовательно, выздороветь можно не более 15 600 человек.

Другой пример. Человек потратил 80 000 фунтов стерлингов на лечение в больнице. Кроме того, была оплачена дорогостоящая операция по пересадке органов в размере 200 000 фунтов стерлингов. Общая стоимость значительно превышает заявленный максимум. Но дорогое лечение в лимит не входит, для него учитываются реальные затраты. Налогоплательщик вернет средства из бюджета: (80 000 + 200 000) * 13% = 36 400 ₽.

• Имейте в виду, что если вы потратите слишком много средств, вы можете не получить полную компенсацию. Разбивка на несколько лет не принесет ожидаемых результатов. Например, человек заплатил за операцию, которая значилась в списке дорогостоящих процедур их ребенка, в размере 500 000 koszt. Требуется возмещение в размере 65000 ₽. Однако в течение года он внес только 62 400 рублей из своей зарплаты (при заработке 40 000 в месяц). Государство возместит только 62 400 человек на лечение.
• Процедура получения возврата аналогична описанной выше. Налогоплательщик вправе выбрать один способ: обратиться в налоговую инспекцию или к своему работодателю. Обязательными документами будут:
• свидетельство о рождении;
• лицензия на ведение медицинской или страховой деятельности (в случае приобретения полиса ДМС);

платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг

договор на оказание медицинских или страховых услуг;

• Рецепты лечащего врача и рецепты на лекарства.
• По моему опыту, работодатель не всегда осведомлен о положениях Налогового кодекса. При написании этой статьи я решила проверить стандартные отчисления для своих детей, которые производятся в бухгалтерии моей организации. Оказалось, что с марта их перестали заряжать, потому что моей дочери в феврале исполнилось 18 лет.
• Я сам прочитал соответствующую статью в налоговом постановлении, попросил у налоговой инспекции объяснений и смог доказать бухгалтеру, что она ошибалась. Это не большие деньги, но я привык, что всегда считаю все, что хочу всем налогоплательщикам.Благодаря лечению и обучению, они могут быть совершенно разными числами.