Что такое лизинг простыми словами — его виды, условия получения и отличия от кредита

В этой статье мы расскажем, что такое лизинг и как им пользоваться. В сложной экономической ситуации, когда банки требуют непомерные проценты по кредитам, а аренда как вид сделки не подходит по многим причинам, предприятия или индивидуальные предприниматели все чаще обращаются к лизинговым компаниям. Цель — приобрести оборудование, транспортные средства и недвижимость на выгодных условиях. Что такое лизинг для физических и юридических лиц? Какие бывают виды лизинга? В чем преимущества такой сделки? Обо всем этом вы узнаете из этой статьи!

Отличные предложения по автолизингу от Europlan с госуслугой!

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это то же самое, что и аренда. (В переводе с английского «аренда» означает «аренда»). Однако есть ряд важных отличий.

Рассмотрим эту схему на примере:

У предприятия или предпринимателя нет денег на покупку оборудования. Вы можете взять ссуду под высокую процентную ставку или попросить лизинговую компанию купить необходимое оборудование. Последний, в свою очередь, изучает заявку, оценивая для себя прибыль. После получения согласия арендодатель сдает приобретенную недвижимость в аренду компании по специальному соглашению.

По условиям этого договора арендатор ежемесячно выплачивает компании фиксированную сумму (арендные платежи). По прошествии определенного времени можно выкупить оборудование, недвижимость или автомобиль, оплатив остаточную стоимость.

Как видно из примера, в процессе лизинга участвуют три стороны:

• Получатель недвижимого имущества — лицо (физическое или юридическое), предмет аренды которого введен в эксплуатацию на определенный срок с возможностью его приобретения в собственность;
• Лизинговая компания — лицо, покупающее оборудование: недвижимость, транспортные средства, оборудование или все предприятие.
• Продавец — сторона, продающая вышеупомянутые ценные вещи.

Иногда достаточно двух сторон, если собственник выступает в роли арендодателя. Во многих случаях вам понадобится еще одна страница — страховая компания.

Целью лизинга для компании является расширение производства, модернизация технологий, что приведет к увеличению прибыли.

Арендодатель получает прибыль от разницы между рыночной ценой имущества и его стоимостью после сделки аренды. Продавец оборудования, недвижимости, автотранспорта получает возможность быстро продать дорогое оборудование, недвижимость, автомобили и т. Д.

Объекты лизинга

В соответствии с законодательством Российской Федерации недвижимость может быть сдана в аренду (передана):

• Автомобили;
• Недвижимость;
• Оборудование;
• Предприятия.

Запрещены определенные предметы, к которым по закону применяются особые условия использования, например предметы военного назначения. Такое имущество также нельзя сдавать в аренду:

• Без индивидуального или заводского номера (например, если у автомобиля нет VIN);
• Незарегистрированная собственность;
• Природные ресурсы и земля.

Лизинговые компании также устанавливают свои собственные ограничения. Они зависят от политики арендодателя и самих предметов. Все параметры общие для всех не сданных в аренду объектов:

• Низкая финансовая ликвидность;
• Ненадежный производитель;
• Б / у вещи старше 5-7 лет.

Как правило, все договоры аренды приобретаются для использования в любом бизнесе.В зависимости от продолжительности и экономической природы договоров различают три основных типа лизинга:

Виды лизинга

Маневренный;

• Оперативный;
• Финансовый.
• Есть также аренда недвижимости, оборудования, автомобилей и др.

По степени риска лизинговые операции можно разделить на три типа:

Гарантированный — риск разделен между несколькими сторонами — гарантами сделки;

1. Без обеспечения — арендатор не дает никаких гарантий, что он выполнит свои обязательства;
2. Частично обеспечен — договором страхования.
3. Это особый вид транзакции. В этом случае арендатор и продавец недвижимости — одно лицо. Компания заключает договор о передаче права собственности с лизинговой компанией на определенную сумму денег и сразу же выступает в роли арендатора. В этом случае производственный процесс не останавливается — устройство не списывается. Компания получила крупную сумму денег, которую можно сразу потратить на увеличение прибыли или другие нужды. И он платит небольшую сумму каждый месяц. Эта сделка также имеет характеристики обеспеченного кредита, за исключением того, что с банка не взимаются проценты.

Описание основных видов лизинга

Возвратный лизинг

Leaseback выгоден для компаний, которым необходимы дополнительные средства для развития своего бизнеса. Ведь можно получить деньги от лизинговой компании, и при этом потерь в оборудовании не будет, а производственный процесс продолжится.

Однако у этого есть существенный недостаток. Операции с обратной арендой вызывают особую озабоченность налоговых органов. Они могут рассматривать такие соглашения как один из способов уклонения от уплаты налогов. Однако, если сделка проводится в соответствии со всеми финансовыми и юридическими правилами и договор оправдан экономической целесообразностью, у налоговой службы не будет причин налагать штраф.

Налоговая служба сравнивает условия аренды и возможной ссуды. Если выясняется, что кредит выгоднее предпринимателю, ФНС подозревает уклонение от уплаты налогов.

Вот условия сделки, привлекающие внимание налоговых органов:

Договор обратной аренды подписывается двумя сторонами, которые зависят друг от друга. Юридически это возможно, но на практике ФНС не выплачивает возврат НДС именно по этой причине;

• Стороны сделки использовали векселя, чеки и другие безналичные методы расчета;
• Ранее было установлено, что одна из сторон контракта произвела несправедливую уплату налога.
• Это сделка, при которой срок полезного использования имущества намного больше, чем это предусмотрено в контракте. Эта ставка выше, чем в случае финансового лизинга. В принципе, можно провести аналогию с обычным договором аренды.

Операционный лизинг

Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет договора. Другими словами, ремонт, обслуживание и страхование. Арендатор предмета аренды не несет за это ответственности. Компания несет весь риск потери или повреждения арендованного актива.

Пользователь предмета лизинга может расторгнуть договор с компанией, если предмет не подходит для использования.

После прекращения операционной аренды арендатор может:

Заменить предмет другим;

• Передача собственности домовладельцу;
• Заключение другого договора;
• Купите недвижимость и станьте ее владельцем.
• Операционная аренда положительно влияет на динамику производственного процесса. Фактически оборудование отремонтировано.

Финансовый лизинг — это способ получить средства на определенные цели. Срок полезного использования арендованного актива равен сроку действия договора. По окончании контракта стоимость активов близка к нулю. Чаще всего арендатор хочет владеть недвижимостью, тем более что по окончании срока аренды она почти ничего не стоит.

Понятие финансового лизинга

Основные особенности и условия финансового лизинга:

Арендодатель приобретает недвижимость специально для сдачи в аренду, а не для собственного использования;

• Покупатель выбирает недвижимость и продавца;
• Продавец знает об аренде, но предмет договора передается покупателю.и покупатель вводит его в эксплуатацию;
• Все претензии по качеству оборудования, машин, транспорта арендатор направляет продавцу, минуя арендодателя;
• В случае повреждения предмета аренды, он становится собственностью покупателя с момента подписания акта сдачи в эксплуатацию.
• Несмотря на то, что процесс приобретения объекта в аренду считается простой сделкой, следует уделить внимание всем его этапам.

Этапы заключения лизинговой сделки

Основные шаги к успешной лизинговой сделке:

1. Выбор лизинговой компании. Лучше всего отдавать предпочтение крупным организациям, аффилированным с известными финансовыми институтами. Советуем воспользоваться услугами Europlan для получения выгодных условий лизинга.

Проанализируйте все предлагаемые условия контракта. Перед подписанием договора узнайте о первоначальных и ежемесячных платежах, графике платежей, условиях завершения сделки и характеристиках передаваемого имущества.

3. Составление договора. Прежде чем это произойдет, компания требует от клиента следующие документы

заявление о намерении сдать конкретный объект в аренду;

• Справка банка о последних оборотах предприятий;
• финансовая отчетность за последние 4 месяца;
• копии документов руководителя предприятия
• договор с поставщиком;
• документы, подтверждающие страхование предмета лизинга.
• Арендодатель также может потребовать другие документы и бумаги — это зависит от типа сделки и самой компании.

4. Затем следует оплата первого взноса. После этой операции предприятие получает предмет договора в пользование.

5. Используйте. Затем объект аренды используется арендатором для улучшения производственной деятельности и увеличения прибыли.

Лизинг оборудования — один из наиболее экономически эффективных способов увеличения производства, строительства новых цехов и модернизации технологий за счет приобретения технических новинок.

Лизинг оборудования

Полезная статья! О лизинге оборудования мы уже писали подробно.

Вы можете купить все необходимое для оперативной работы офиса, компьютерную технику. В сельском хозяйстве закупка новых машин для переработки растений, закупка молока и разделки мяса. В ресторанном бизнесе есть возможность приобрести необходимое оборудование для торговли. Такой лизинг также выгоден для лесоперерабатывающих, газовых и нефтеперерабатывающих заводов.

Основные преимущества использования лизинга оборудования:

Это дает предприятию или ИП возможность развиваться, даже если у них есть деньги на покупку нового оборудования;

• Выплаты распределяются по месяцам равномерно согласно вашему личному графику, нет необходимости оплачивать сразу всю стоимость;
• Арендованные предметы принимаются в немедленное использование, а после подписания контракта могут быть вовлечены в производственный процесс;
• Ежемесячные платежи покрываются из прибыли, которая будет получена от использования нового оборудования, мастерских;
• Выплаты привязаны к себестоимости продукции, что приводит к уменьшению налоговой базы по налогу на прибыль;
• Экономия за счет более низких платежей по налогу на имущество. Это связано с ускоренной амортизацией. По истечении срока договора оказывается, что предмет аренды почти ничего не стоит.
• Арендованный автомобиль может приобрести как юридическое, так и физическое лицо. Это относительно новый вид транзакций для населения России, но в последние годы его распространение стало динамичным.

Лизинг автомобилей

Давайте разберемся подробнее, что такое лизинг для физических лиц. Практически любой гражданин РФ может приобрести автомобиль как бы в лизинг. Одно из отличий заключается в том, что вы можете стать владельцем транспортного средства по окончании контракта.

После совершения транзакции и оплаты первого взноса водитель может пользоваться транспортным средством. Такие процедуры могут проводить не только специальные лизинговые компании, но и банки и автосалоны.

Как проходит процедура автолизинга?

Заказчик предоставляет документы, удостоверяющие личность, и водительские документы, заполняет необходимые документы;дополнительные мероприятия, которые повлекут за собой затраты для финансового учреждения. С другой стороны, лизинговая компания владеет жилой недвижимостью, и ей нечего терять в случае невыполнения обязательств заказчиком. Поэтому он более лоялен к просроченным платежам и рассматривает все варианты оплаты, которые предлагает организация.

1. Лизинговые компании не заботятся о кредитной истории своих клиентов. Поэтому этот вид покупки квартиры подходит для граждан, которым отказали в банковской ссуде.
2. Покупка сданных в аренду квартир также привлекательна для людей, которые не хотят освещать свою недвижимость и платить с нее налоги. Например, этот вариант может быть рассмотрен, если супружеская пара находится в нестабильных отношениях, и одна из сторон обеспокоена потерей части своего имущества при разводе.
3. Среди лизинговых компаний много мошенников, поэтому рядовому гражданину стоит отнестись к выбору организации с осторожностью. Лучше всего обратить внимание на лизинговые компании, которые являются филиалами крупного банка.
4. Аренда недвижимости для юридических лиц
5. Другой случай — аренда коммерческой недвижимости для людей, ведущих бизнес или финансовую деятельность. Этот тип транзакций существует уже давно и очень популярен. В основном это связано с благоприятными налоговыми системами.
6. Любому предприятию всегда выгодно не отображать недвижимость в балансе, в частности по следующим причинам:
7. Вы можете рассчитывать на возврат налога на товары и услуги;

Бухгалтерский учет включает в себя лизинговые платежи как затраты, благодаря чему не занижается прибыль и не снижается налог;

1. Налога на имущество можно полностью избежать — недвижимость не входит в баланс компании и ей не принадлежит.
2. Поэтому покупка квадратных метров по договору аренды для компании намного привлекательнее, чем заключение коммерческой ипотеки.
3. Для наглядности мы представим сравнительную таблицу, показывающую сходство между ссудой и арендой.
4. Сравнение кредита и лизинга
5. Кто может использовать
6. — оплата маржи лизинговой компании
7. — налог на аренду недвижимости;

— возможные комиссии за ведение кредитного счета, оценку недвижимости;

1. Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай нужно рассматривать отдельно со всех сторон. Нет необходимости в юридической и финансовой помощи.
2. На конкретном примере рассмотрим лизинг автомобиля известной марки. Условия предполагают выплаты на 30% ниже суммы кредита. Но есть еще один вопрос — чтобы получить столь выгодное предложение по истечении срока действия договора, автомобиль необходимо вернуть продавцу. Однако, если вы купите его самостоятельно, переплата будет выше, чем при предполагаемом кредите.
3. Налоги и амортизация
4. При определении налоговой базы с учетом налога на прибыль компания (арендатор) включает арендную плату в качестве затрат. Подробно это регулируется ст. 264 § 1 пункт 10 Налогового постановления.

В соответствии с условиями контракта имущество может быть отражено в балансе компании, после чего амортизационные отчисления вычитаются из суммы арендных платежей в качестве затрат.

Лизинг недвижимости

Если имущество не учитывается на балансе компании, оно учитывается у арендодателя. В таком случае стоимость арендованного актива вычитается из суммы всех арендных сборов. Закон не включает расходы на амортизируемую недвижимость в базу подоходного налога. Это покупная стоимость объекта аренды, которая постепенно списывается на расходы за счет амортизационных отчислений.

Бывают случаи, когда в контракте четко не определена стоимость выкупа. Эксперты Минфина предполагают, что в этом случае в начальную стоимость должны быть включены все лизинговые сборы. После перехода права собственности к хозяйствующему субъекту платежи должны классифицироваться как затраты путем списания амортизационных отчислений.Компания или индивидуальный предприниматель могут бросить вызов этой позиции, потому что в акте и налоговом порядке нет вопроса о цене покупки. Статья 264 Налогового обязательства предусматривает, что все лизинговые сборы включены в другие расходы. Исключением является амортизация, предъявленная экономической единицей.

Существует также специальная процедура для расчета стоимости амортизированных активов в лизинговых мероприятиях. Это указано в статье TC 257. Первоначальная стоимость недвижимости включает расходы на его доставку, строительство, приобретение, предоставляемые для использования. Это означает, что для Сторон договора лизинга первоначальная стоимость объекта лизинга не будет отличаться.

Оказывается, что если арендодатель полностью амортизирован недвижимость, после завершения договора, он передает компанию с нулевой остаточной стоимостью.

Однако, если свойство не полностью амортизируется, он входит в вторую часть договора в соответствии со значением, которое остается после изготовления амортизации списания. Эта часть будет списана в расходах на единицу с помощью амортизации списания. Поэтому, если арендатор будет накапливаться стоимость выкупа, он не сможет написать над ним, потому что нет амортизации списания.

• Поэтому более выгодно разделить лизинговые сборы, но выделить их на другие расходы.
• Амортизация

Ускоренные факторы амортизации применяются к недвижимости, приобретенной на протяжении всей аренды. В политике налоговой учетной записи компании следует указать метод амортизации.

НДС

Лизинговые сборы включают НДС, поэтому компания может позже вычесть ее из бюджета в соответствии с искусством. 171-172НК.

При покупке кредита стоимость НДС будет меньше, чем в аренду транзакции. Это связано с тем, что в случае лизинга в базу налогообложения НДС не только стоимость имущества входит, но и цена для услуг арендодателя.

Лизинг похож на аренду только снаружи. Часто лизинг называется финансовой арендой. Фактически, в обоих случаях основные организации транзакций являются двумя клиентами. Кто-то нужен конкретный объект с высокой ценностью, и нет денег, чтобы купить его. Второй клиент имеет средства на покупку субъекта и могут арендовать его после маржи для достижения прибыли.

Тем не менее, это просто появление. На самом деле, существует много различий между этими двумя операциями.

Базовая разница — это возможность урегулировать арендованное оборудование как на балансе лизинговой компании, так и в балансе компании. В рамках лизинга этот предмет показан на отчетных счетах субъекта.

Различия и сходства между лизингом и арендной платой

• Глава 34 Гражданского кодекса — аренда;
• Регулярные арендованные платежные платежи могут быть регрессивными, сезонными и аннуровыми.
• Регрессивные платежи означают, что ежемесячный платеж снизится с каждым последующим платежом. Такое же количество (постоянное) понимается пенсионные выплаты. Как предполагает имя, сезонные платежи зависят от сезона. Многие компании достигают прибыли в данный сезон, поэтому лизинговая компания может рассмотреть специальные условия оплаты для них.

Часто существуют ситуации, в которых арендатор никому не нужен, кто уже получил или не может его использовать. И тогда нам интересно, можно ли арендовать лизинговый объект? Это будет рассматриваться как подшумп.

Лизинг или кредит – что выгодней

Этот тип транзакции легализован и соответствующий договор под выравниванием. Ее участники становятся новым покупателем недвижимости — подзаголовщик, предыдущий арендатор, который больше не нуждается в предмете договора.

Арендодатель — организация, которая является владельцем недвижимости, пишет письменное согласие или запрет на сделки.

Теперь вы знаете, что такое лизинг, каковы его виды и как взять автомобиль, оборудование и т. Д. Если у вас есть какие-либо вопросы, спросите в комментариях ниже. И читать другие статьи на нашем сайте!